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六、監(jiān)事會關于本次回購注銷部分限制性股票事項的審核意見

(資料圖)

公司監(jiān)事會對本次回購注銷不再符合激勵資格的激勵對象已獲授但尚未解除限售的限制性股票事項進行核查后認為：因激勵對象周林建先生當選為監(jiān)事，已不符合激勵條件，將其已獲授但尚未解除限售的限制性股票35,000股進行回購注銷，符合公司《2021年限制性股票激勵計劃（草案）》及相關法律法規(guī)的規(guī)定。董事會審議本次關于回購注銷部分限制性股票的程序符合相關規(guī)定，監(jiān)事會同意對上述限制性股票按照公司《2021年限制性股票激勵計劃（草案）》約定實施回購注銷，并同意將其提交公司股東大會審議。

七、法律意見書的結論意見

專項法律顧問國浩律師（武漢）事務所出具了《國浩律師（武漢）事務所關于武漢凡谷電子技術股份有限公司2021年限制性股票激勵計劃第二個限售期解除限售條件成就及回購注銷部分限制性股票相關事項的法律意見書》，認為：截至本法律意見書出具之日，公司本次解除限售及本次回購注銷事項履行了現階段必要的批準和授權，符合《管理辦法》等法律法規(guī)及《公司章程》《激勵計劃（草案）》的相關規(guī)定；公司本次激勵計劃第二個限售期解除限售條件已成就，本次解除限售符合《公司法》《證券法》《管理辦法》等法律法規(guī)及規(guī)范性文件、《公司章程》以及《激勵計劃（草案）》的相關規(guī)定；公司本次回購注銷的原因、數量、價格及資金來源均符合《公司法》《證券法》《管理辦法》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《激勵計劃（草案）》的相關規(guī)定；公司尚需就本次回購注銷事項提交公司股東大會審議批準及履行相應的信息披露義務，并按照《公司法》等法律法規(guī)的相關規(guī)定辦理減資及股份注銷登記相關手續(xù)。

八、獨立財務顧問結論性意見

獨立財務顧問海通證券股份有限公司出具了《海通證券股份有限公司關于武漢凡谷電子技術股份有限公司2021年限制性股票激勵計劃第二個限售期解除限售條件成就及回購部分限制性股票之獨立財務顧問報告》，認為：截至本報告出具日，武漢凡谷本次限制性股票解除限售及回購注銷部分限制性股票相關事項已經取得現階段必要的批準與授權，本激勵計劃第二個限售期解除限售條件已經成就，本次回購注銷和解除限售事項符合《公司法》《證券法》《管理辦法》《上市規(guī)則》等相關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《公司章程》《考核管理辦法》的有關規(guī)定，公司尚需就本次回購注銷事項取得股東大會的批準和授權，并就相關事項依法辦理登記手續(xù)及履行相應信息披露義務。

九、備查文件

1、公司第七屆董事會第十七次會議決議；

2、公司第七屆監(jiān)事會第十二會議決議；

3、公司獨立董事對相關事項的獨立意見；

4、國浩律師（武漢）事務所出具的法律意見書；

5、海通證券股份有限公司出具的獨立財務顧問報告。

特此公告。

武漢凡谷電子技術股份有限公司

董 事 會

二〇二三年八月五日

證券代碼：002194 證券簡稱：武漢凡谷 公告編號：2023-032

本公司及董事會全體成員保證信息披露內容的真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

一、增加2023年度日常關聯交易預計的基本情況

（一）增加2023年度日常關聯交易概述

1、增加2023年度日常關聯交易預計概述

武漢凡谷電子技術股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2023年3月29日召開第七屆董事會第十四次會議，審議通過了《關于預計2023年度日常關聯交易的議案》，公司及子公司預計2023年度將與關聯方武漢協力精密制造有限公司（以下簡稱“協力精密”）、武漢光目科技有限公司（以下簡稱“光目科技”）等發(fā)生日常關聯交易，關聯交易金額預計不超過人民幣2,227.32萬元。具體內容詳見公司2023年3月31日披露于巨潮資訊網的《關于預計2023年度日常關聯交易的公告》（公告編號：2023-007）。

除上述已預計并履行審批程序的 2023 年度日常關聯交易外，根據日常生產經營發(fā)展需要，公司及子公司需對協力精密、光目科技超出已履行審批程序的日常關聯交易作出補充預計，并新增與關聯方武漢昆虹科技有限公司（以下簡稱“昆虹科技”）、武漢紅松電子科技有限公司（以下簡稱“紅松電子”）、成都迪越電子技術有限公司（以下簡稱“迪越電子”）的日常關聯交易預計，即公司及子公司增加2023年度日常關聯交易預計不超過633.20萬元。

2、審議情況

公司于2023年8月4日召開第七屆董事會第十七次會議，審議通過了《關于增加2023年度日常關聯交易預計的議案》，根據《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡稱“股票上市規(guī)則”）的有關規(guī)定，表決時，關聯董事王麗麗女士、孟凡博先生進行了回避。公司獨立董事對此關聯交易事項發(fā)表了事前認可意見以及同意的獨立意見。

根據《公司章程》的規(guī)定，該議案勿需提交股東大會審議。

（二）預計增加的2023年度日常關聯交易類別和金額

單位：人民幣萬元

二、關聯人介紹和關聯關系

（一）基本情況

1、武漢協力精密制造有限公司，法定代表人：唐文勝；統一社會信用代碼：914201157483034317；注冊資本：人民幣1,000萬元；住所地：武漢市江夏區(qū)藏龍島開發(fā)區(qū)藏龍大道11號；主營業(yè)務：電子產品、汽車零部件及模具的開發(fā)；開發(fā)產品制造、銷售；數控加工技術服務；機械零件的設計及加工；最近一期財務數據（未經審計，精確到萬元）：截至2023年6月30日，公司總資產為人民幣1,494.27萬元，凈資產為人民幣-519.80萬元，主營業(yè)務收入為人民幣149.35萬元，凈利潤為人民幣-25.12萬元。經在中國執(zhí)行信息公開網失信被執(zhí)行人目錄查詢，武漢協力精密制造有限公司不屬于“失信被執(zhí)行人”。

2、武漢光目科技有限公司，法定代表人：司文俊；統一社會信用代碼： 91420100MA49BMRT1P；注冊資本：人民幣500萬元；住所地：武漢東湖新技術開發(fā)區(qū)關東科技工業(yè)園3-3棟4樓17號-01；主營業(yè)務：工業(yè)自動化設備、激光設備、機電一體化設備的研發(fā)、生產、批發(fā)兼零售；計算機軟硬件開發(fā)、租賃、銷售；信息技術咨詢；貨物進出口、技術進出口（不含國家禁止或限制進出口的貨物或技術）；最近一期財務數據（未經審計，精確到萬元）：截至2023年6月30日，公司總資產為人民幣608.03萬元，凈資產為人民幣-1,414.84 萬元，主營業(yè)務收入為人民幣 80.53萬元，凈利潤為人民幣-38.52萬元。經在中國執(zhí)行信息公開網失信被執(zhí)行人目錄查詢，武漢光目科技有限公司不屬于“失信被執(zhí)行人”。

3、武漢昆虹科技有限公司，法定代表人：劉文；統一社會信用代碼： 91420100MACHCLF536；注冊資本：人民幣2,500萬元；住所地：武漢市東湖新技術開發(fā)區(qū)流芳園北路1號3G產業(yè)園5號廠房3樓（自貿區(qū)武漢片區(qū)）；主營業(yè)務：一般項目：新材料技術研發(fā)，電子真空器件制造，配電開關控制設備制造，配電開關控制設備研發(fā)，輸配電及控制設備制造，半導體器件專用設備制造，電子專用設備制造，電子元器件與機電組件設備制造，電子元器件制造，光電子器件制造，光伏設備及元器件制造，電力電子元器件制造，汽車零部件及配件制造，汽車零部件研發(fā)，汽車零配件批發(fā)，電子真空器件銷售，配電開關控制設備銷售，電力電子元器件銷售，光伏設備及元器件銷售，半導體器件專用設備銷售，電子元器件零售，電子元器件批發(fā)，電子專用設備銷售，光電子器件銷售，電子元器件與機電組件設備銷售，技術服務、技術開發(fā)、技術咨詢、技術交流、技術轉讓、技術推廣。（除許可業(yè)務外，可自主依法經營法律法規(guī)非禁止或限制的項目）；最近一期財務數據（未經審計，精確到萬元）：截至2023年6月30日，公司總資產為人民幣2,240.08萬元，凈資產為人民幣2,204.38萬元，主營業(yè)務收入為人民幣0萬元，凈利潤為人民幣-45.62萬元。經在中國執(zhí)行信息公開網失信被執(zhí)行人目錄查詢，武漢昆虹科技有限公司不屬于“失信被執(zhí)行人”。

4、武漢紅松電子科技有限公司，法定代表人：韓璐；統一社會信用代碼： 91420115MACGQ5X339；注冊資本：人民幣2,500萬元；住所地：武漢市江夏區(qū)藏龍島凡谷電子工業(yè)園6號樓一樓；主營業(yè)務：一般項目：工程和技術研究和試驗發(fā)展；光伏設備及元器件制造；光伏設備及元器件銷售；半導體器件專用設備制造；半導體器件專用設備銷售；機械電氣設備制造；機械電氣設備銷售；光學儀器制造；光學儀器銷售；電子元器件與機電組件設備制造；電子元器件與機電組件設備銷售；電子專用設備制造；電子專用設備銷售；電子測量儀器制造；電子測量儀器銷售；專用設備制造（不含許可類專業(yè)設備制造）；工業(yè)自動控制系統裝置制造；工業(yè)自動控制系統裝置銷售；實驗分析儀器制造；實驗分析儀器銷售；智能基礎制造裝備制造；智能基礎制造裝備銷售；金屬切割及焊接設備制造；金屬切割及焊接設備銷售；工業(yè)機器人制造；工業(yè)機器人銷售；智能機器人的研發(fā)；智能機器人銷售；新能源汽車生產測試設備銷售；軟件開發(fā)；軟件銷售；技術服務、技術開發(fā)、技術咨詢、技術交流、技術轉讓、技術推廣。（除許可業(yè)務外，可自主依法經營法律法規(guī)非禁止或限制的項目）；最近一期財務數據（未經審計，精確到萬元）：截至2023年6月30日，公司總資產為人民幣2,124.98萬元，凈資產為人民幣2,120.54 萬元，主營業(yè)務收入為人民幣 0萬元，凈利潤為人民幣-4.46萬元。經在中國執(zhí)行信息公開網失信被執(zhí)行人目錄查詢，武漢紅松電子科技有限公司不屬于“失信被執(zhí)行人”。

5、成都迪越電子技術有限公司，法定代表人：田山高；統一社會信用代碼： 91510100MACGQ68H1C；注冊資本：人民幣2,000萬元；住所地：成都高新區(qū)西芯大道3號4棟2層201號；主營業(yè)務：一般項目：技術服務、技術開發(fā)、技術咨詢、技術交流、技術轉讓、技術推廣；半導體器件專用設備制造【分支機構經營】；半導體分立器件制造【分支機構經營】；半導體器件專用設備銷售；半導體分立器件銷售；電子真空器件銷售；電力電子元器件銷售；集成電路設計；集成電路制造【分支機構經營】；集成電路銷售；集成電路芯片設計及服務；集成電路芯片及產品銷售；儀器儀表修理；儀器儀表銷售；軟件開發(fā)；軟件銷售；國內貿易代理。（除依法須經批準的項目外,憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經營活動）；最近一期財務數據（未經審計，精確到萬元）：截至2023年6月30日，公司總資產為人民幣2,028.49萬元，凈資產為人民幣1,856.60萬元，主營業(yè)務收入為人民幣0萬元，凈利潤為人民幣-53.40萬元。經在中國執(zhí)行信息公開網失信被執(zhí)行人目錄查詢，成都迪越電子技術有限公司不屬于“失信被執(zhí)行人”。

（二）與上市公司的關聯關系

1、協力精密的實際控制人為公司股東王凱先生。王凱先生系公司控股股東、實際控制人王麗麗女士之弟。王凱先生持有協力精密60%的股份，且在該公司擔任監(jiān)事職務。根據相關規(guī)定，協力精密屬于本公司關聯法人，符合《股票上市規(guī)則》6.3.3條關聯法人之第四項規(guī)定的情形。

2、公司副董事長孟凡博先生現時持有光目科技70%的股份，該關聯法人符合《股票上市規(guī)則》6.3.3條關聯法人之第四項規(guī)定的情形。

3、公司控股股東、實際控制人王麗麗女士現時持有昆虹科技90%的股份；該關聯法人符合《股票上市規(guī)則》6.3.3條關聯法人之第四項規(guī)定的情形。

4、公司控股股東、實際控制人王麗麗女士現時持有紅松電子85%的股份；該關聯法人符合《股票上市規(guī)則》6.3.3條關聯法人之第四項規(guī)定的情形。

5、公司控股股東、實際控制人王麗麗女士現時持有迪越電子95.5%的股份；該關聯法人符合《股票上市規(guī)則》6.3.3條關聯法人之第四項規(guī)定的情形。

（三）履約能力分析

結合上述關聯方歷史履約記錄、經營情況和財務狀況等因素分析，其具備較強的履約能力，能夠履行與公司達成的各項協議，其與公司之間發(fā)生的交易不存在重大履約風險。

三、關聯交易主要內容

公司與上述關聯方之間的關聯交易按市場化運作，均以合同方式明確各方的權利與義務，包括交易價格、付款安排和結算方式等，交易價格根據市場原則協議確定，付款安排和結算方式與其他非關聯方相比無差異。

四、關聯交易目的和對上市公司的影響

上述增加預計關聯交易是公司日常性交易，是公司業(yè)務發(fā)展及生產經營的正常所需，有利于公司持續(xù)穩(wěn)定經營，促進公司發(fā)展。上述交易符合公開、公平、公正的原則，沒有損害公司的利益，對公司本期以及未來財務狀況和經營成果無不利影響。公司沒有因上述交易對關聯人形成依賴，也沒有對公司的獨立性構成影響。

五、獨立董事意見

（一）獨立董事的事前認可意見

公司獨立董事馬洪先生、唐斌先生、盧彥勤女士事前已查閱了《關于增加2023年度日常關聯交易預計的議案》相關資料，同意提交公司第七屆董事會第十七次會議審議。

（二）獨立董事的獨立意見

公司增加2023年度日常關聯交易預計是公司發(fā)展和日常經營所需，交易價格根據市場原則協議確定，不存在損害股東尤其是中小股東和公司利益的情形。公司董事會在審議此項議案時，關聯董事已回避表決，公司董事會的表決程序符合有關法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定。因此，我們同意公司增加2023年度日常關聯交易預計事項。

六、備查文件

（一）第七屆董事會第十七次會議決議；

（二）獨立董事事前認可意見和獨立意見；

（三）與日常關聯交易相關的其他文件。

特此公告。

武漢凡谷電子技術股份有限公司

董 事 會

二〇二三年八月五日

證券代碼：002194 證券簡稱：武漢凡谷 公告編號：2023-033

武漢凡谷電子技術股份有限公司

關于開展以套期保值為目的的金融

衍生品交易業(yè)務的可行性分析

及申請交易額度的公告

本公司及董事會全體成員保證信息披露內容的真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

武漢凡谷電子技術股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2023年8月4日召開公司第七屆董事會第十七次會議和第七屆監(jiān)事會第十二次會議，審議通過了《關于開展以套期保值為目的的金融衍生品交易業(yè)務的可行性分析及申請交易額度的議案》，同意公司及下屬子公司使用自有資金開展總額度不超過人民幣2.1億元或等值外幣的金融衍生品交易業(yè)務，上述額度在董事會審議通過之日起12個月內可循環(huán)使用。董事會授權公司總經理負責金融衍生品業(yè)務的運作和管理，并授權公司總經理或其授權代理人負責簽署相關協議及文件。根據公司《金融衍生品交易業(yè)務管理制度》的規(guī)定，該事項屬于董事會審批權限范圍內，無需提交股東大會審議?，F將有關事項公告如下：

一、金融衍生品交易業(yè)務概述

（一）交易目的

公司進出口業(yè)務主要結算幣種是美元，受國際政治、經濟形勢等因素影響， 匯率震蕩幅度較大，為鎖定成本、規(guī)避和防范匯率風險，公司及下屬子公司根據具體情況擬開展外匯金融衍生品交易。公司開展的金融衍生品交易業(yè)務與日常經營密切相關，目的是減少匯率大幅度變動導致的風險，提高公司應對外匯波動風險的能力，增強公司財務穩(wěn)健性。

（二）交易業(yè)務品種

結合實際業(yè)務需要，公司擬開展套期保值的金融衍生品交易業(yè)務品種僅限于遠期結售匯、外幣掉期。

（三）預計交易金額及有效期

根據公司實際需求情況，公司擬開展總額度不超過人民幣2.1億元或其他等值外幣的金融衍生品交易業(yè)務，上述額度在董事會審議通過之日起12個月內可循環(huán)使用，且任一時點（含前述交易的收益進行再交易的相關金額）均不超過人民幣2.1億元或其他等值外幣。

（四）預計動用的交易保證金和權利金

金融衍生品交易主要使用公司在合作金融機構的綜合授信額度，一般情況下不需保證金。

（五）交易對手方

具有金融衍生品交易業(yè)務經營資格、經營穩(wěn)健、資信良好、與公司合作關系穩(wěn)定的國有及股份制商業(yè)銀行，與公司不存在關聯關系。

（六）交易業(yè)務授權

董事會授權公司總經理負責金融衍生品業(yè)務的運作和管理，并授權公司總經理或其授權代理人負責簽署相關協議及文件。

（七）資金來源

資金來源為公司自有資金。

二、金融衍生品交易業(yè)務的可行性分析

（一）風險分析

公司開展金融衍生品交易遵循鎖定匯率風險原則，不做投機性、套利性的交 易操作，但金融衍生品交易仍存在一定的風險：

1、市場風險：金融衍生品交易合約匯率與到期日實際匯率的差異將產生交易損益。

2、流動性風險：因市場流動性不足而無法完成交易的風險。

3、履約風險：開展金融衍生品業(yè)務存在合約到期無法履約造成違約而帶來的風險。

4、法律風險：因相關法律法規(guī)發(fā)生變化或交易對手違反相關法律制度可能造成合約無法正常執(zhí)行而給公司帶來損失的風險。

（二）風險控制措施

1、公司開展的金融衍生品交易以鎖定成本、規(guī)避和防范匯率風險為目的， 禁止任何風險投機行為。

2、公司已根據《公司法》《證券法》《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第1號一一主板上市公司規(guī)范運作》《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第7號一一交易與關聯交易》等相關規(guī)定，制定了《金融衍生品交易業(yè)務管理制度》，并對相應業(yè)務的人員配備、決策程序、報告制度、內部控制及風險監(jiān)控管理措施等進行明確規(guī)定，控制交易風險。

3、公司將慎重選擇具有合法資質、信用良好、規(guī)模較大的金融機構為交易對象，審慎審查與對方簽訂的合約條款，嚴格風險管理，防范法律風險。

4、公司財經管理部將關注衍生品公開市場價格或公允價值的變化，及時評估擬開展的金融衍生品交易業(yè)務的風險敞口變化情況，并及時向管理層和董事會提交風險分析報告。此外，公司財經管理部負責為公司選擇交易對手，組織簽署金融衍生品交易管理總協議，統一控制授信額度；公司財經管理部將定期提交風險管理報告，并就緊急事件制定應急處理方案；公司財經管理部具體負責各子公司金融衍生品管理工作的開展和執(zhí)行。

5、公司審計部將每季度或不定期地對金融衍生品交易的實際操作情況、資金使用情況和盈虧情況進行核查，稽核交易是否根據相關內部制度執(zhí)行，并將核查結果向公司董事會審計委員會匯報。董事會審計委員會負責審查衍生品交易 的必要性、可行性及風險控制情況。

6、公司將持續(xù)跟蹤金融衍生品交易的執(zhí)行進展和投資安全狀況，如出現投資發(fā)生較大損失等異常情況的，將立即采取措施并按規(guī)定及時披露。

7、公司將依據深圳證券交易所有關規(guī)定，及時履行信息披露義務。

（三）開展金融衍生品交易業(yè)務對公司的影響

公司擬開展的金融衍生品業(yè)務，是以套期保值、規(guī)避和防范匯率風險為目的，投資標的為以主營業(yè)務結售匯密切相關的金融衍生品，且衍生品與基礎業(yè)務在品種、規(guī)模、方向、期限等方面相匹配，以實現規(guī)避匯率波動風險，來降低匯兌損益等可能對公司經營業(yè)績帶來的影響，符合公司謹慎、穩(wěn)健的風險管理原則。

（四）可行性分析結論

綜上所述，公司收支結算幣別及收支期限的不匹配造成公司形成一定的外匯風險敞口，為鎖定成本、防范外匯市場風險，公司以正常業(yè)務背景為依托，以套期保值、規(guī)避和防范匯率風險為目的，適度開展金融衍生品交易，符合公司的整體利益和長遠發(fā)展，有利于規(guī)避外匯市場風險，防范匯率大幅波動帶來的影響。

在金融衍生品交易業(yè)務操作過程中，公司將嚴格按照法律法規(guī)的規(guī)定，安排專業(yè)人員，并建立嚴格的授權和審批流程，加強內部管理，同時建立異常情況及時報告制度，形成高效的風險處理程序，確保業(yè)務操作符合監(jiān)管部門的有關要求 和實際操作的需要，風險控制措施切實有效。因此，公司開展的金融衍生品交易業(yè)務具有必要性和可行性。

三、會計政策及核算原則

公司將根據《企業(yè)會計準則第22號一一金融工具確認和計量》《企業(yè)會計準則第24號一一套期會計》《企業(yè)會計準則第37號一一金融工具列報》相關規(guī)定及其指南，對擬開展的金融衍生品交易業(yè)務進行相應的核算處理，反映資產負債表及損益表相關項目。

四、董事會審計委員會關于金融衍生品交易業(yè)務的意見

公司董事會審計委員會認為：公司及下屬子公司開展以套期保值為目的的金融衍生品交易業(yè)務是為了鎖定成本、規(guī)避和防范匯率風險，具有一定的必要性。公司制定了《金融衍生品交易業(yè)務管理制度》，采取的針對性風險控制措施是可行的，相關業(yè)務不存在損害公司和全體股東尤其是中小股東利益的情形。因此，董事會審計委員會同意公司《關于開展以套期保值為目的的金融衍生品交易業(yè)務的可行性分析及申請交易額度的議案》。

五、監(jiān)事會關于金融衍生品交易業(yè)務的意見

公司監(jiān)事會認為：公司開展以套期保值為目的的金融衍生品交易業(yè)務主要是為了防范匯率波動風險，降低匯率波動對公司的影響，符合公司業(yè)務發(fā)展需求。公司以正常經營為基礎，以自有資金開展以套期保值為目的的金融衍生品交易業(yè)務不會影響日常資金的正常周轉，相關決策程序符合相關法律法規(guī)及《公司章程》的規(guī)定，不存在損害公司及股東特別是中小股東利益的情形。因此，監(jiān)事會同意公司本次金融衍生品交易的相關事項。

六、獨立董事關于金融衍生品交易業(yè)務的獨立意見

公司獨立董事認為：公司通過合理的金融衍生工具降低匯兌損失、鎖定交易成本，有利于增強公司財務穩(wěn)健性。公司已制定嚴格的管理制度，在交易的審批、操作、跟蹤、審查及披露等環(huán)節(jié)明確權責，能夠有效防范風險。因此，開展金融衍生品交易具有可行性。該事項相關決策程序合法、合規(guī)，不存在損害公司和全體股東、尤其是中小股東利益的情形。綜上，我們同意公司在本次董事會批準額度范圍內開展金融衍生品交易業(yè)務。

七、備查文件

1、公司第七屆董事會第十七次會議決議；

2、公司第七屆監(jiān)事會第十二次會議決議；

3、獨立董事對相關事項的獨立意見。

特此公告。

武漢凡谷電子技術股份有限公司

董 事 會

二〇二三年八月五日

證券代碼：002194 證券簡稱：武漢凡谷 公告編號：2023-029

武漢凡谷電子技術股份有限公司關于

計提2023年半年度資產減值準備的公告

本公司及董事會全體成員保證信息披露內容的真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

武漢凡谷電子技術股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2023年8月4日召開公司第七屆董事會第十七次會議和第七屆監(jiān)事會第十二次會議，審議通過了《關于公司計提2023年半年度資產減值準備的議案》。根據《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的相關規(guī)定，將具體情況公告如下：

一、本次計提資產減值準備情況概述

1、本次計提資產減值準備的原因

根據《企業(yè)會計準則》《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等相關規(guī)定的要求，為了更加真實、準確、客觀地反映公司截至2023年6月30日的財務狀況、資產價值及經營成果，基于謹慎性原則，公司對公司及下屬子公司的各類資產進行了全面檢查和減值測試，擬對公司截至2023年6 月30日合并報表范圍內有關資產計提相應的減值準備。

2、本次計提資產減值準備的資產范圍、總金額和擬計入的報告期間

經過公司及下屬子公司對2023年6月末存在可能發(fā)生減值跡象的資產范圍包括應收票據、應收賬款、其他應收款、存貨、合同資產和固定資產等進行全面清查和資產減值測試后，2023年半年度擬計提信用減值準備和資產減值準備共計34,542,099.97元，占公司2022年度經審計的歸屬于上市公司股東的凈利潤比例為12.50%。明細如下：

3、本次計提資產減值準備的審批程序

本次計提資產減值準備事項已經公司第七屆董事會第十七次會議和第七屆監(jiān)事會第十二次會議審議通過。董事會對預計需計提的資產減值準備作了合理性的說明，監(jiān)事會、獨立董事分別對該事項出具了審核意見、獨立意見。本次計提資產減值準備事項無需提交公司股東大會審議批準。

二、本次計提資產減值準備對公司的影響

本次計提資產減值準備的資產主要為應收票據、應收賬款、其他應收款、存貨，計提資產減值準備金額為人民幣3,454.21萬元，計入2023年半年度財務報表。本次計提資產減值準備將減少公司2023年半年度歸屬于母公司所有者的凈利潤為人民幣3,015.21萬元，合并報表歸屬于母公司所有者權益減少人民幣3,015.21萬元。

本次計提資產減值準備的金額未經會計師事務所審計，具體減值項目、金額詳見公司2023年半年度財務報告。

三、本次計提應收票據、應收賬款及其他應收款壞賬準備的具體說明

1、公司應收票據計提壞賬準備的依據、方法

本集團對于應收票據按照相當于整個存續(xù)期內的預期信用損失金額計提損失準備。基于應收票據的信用風險特征，將其劃分為不同組合：

本集團在資產負債表日計算應收票據預期信用損失，如果該預期信用損失大于當前應收票據減值準備的賬面金額，本集團將其差額確認為應收票據減值損失，借記“信用減值損失”，貸記“壞賬準備”。相反，本集團將差額確認為減值利得，做相反的會計記錄。

本集團實際發(fā)生信用損失，認定相關應收票據無法收回，經批準予以核銷的，根據批準的核銷金額，借記“壞賬準備”，貸記“應收票據”。若核銷金額大于已計提的損失準備，按其差額借記“信用減值損失”。

2、公司應收賬款計提壞賬準備的依據、方法

本集團對于《企業(yè)會計準則第14號一一收入準則》規(guī)范的交易形成且不含重大融資成分的應收賬款，始終按照相當于整個存續(xù)期內預期信用損失的金額計量其損失準備。

信用風險自初始確認后是否顯著增加的判斷。本集團通過比較金融工具在初始確認時所確定的預計存續(xù)期內的違約概率和該工具在資產負債表日所確定的預計存續(xù)期內的違約概率，來判定金融工具信用風險是否顯著增加。但是，如果本集團確定金融工具在資產負債表日只具有較低的信用風險的，可以假設該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。通常情況下，如果逾期超過30日，則表明金融工具的信用風險已經顯著增加。除非本集團在無須付出不必要的額外成本或努力的情況下即可獲得合理且有依據的信息，證明即使逾期超過30日，信用風險自初始確認后仍未顯著增加。在確定信用風險自初始確認后是否顯著增加時，本集團考慮無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。

以組合為基礎的評估。對于應收賬款，本集團在單項工具層面無法以合理成本獲得關于信用風險顯著增加的充分證據，而在組合基礎上評估信用風險是否顯著增加是可行的，所以本集團按照金融工具類型為共同風險特征，對應收賬款進行分組并以組合為基礎考慮評估信用風險是否顯著增加。

預期信用損失計量。預期信用損失，是指以發(fā)生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失，是指本集團按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。

本集團在資產負債表日計算應收賬款預期信用損失，如果該預期信用損失大于當前應收賬款減值準備的賬面金額，本集團將其差額確認為應收賬款減值損失，借記“信用減值損失”，貸記“壞賬準備”。相反，本集團將差額確認為減值利得，做相反的會計記錄。

本集團實際發(fā)生信用損失，認定相關應收賬款無法收回，經批準予以核銷的，根據批準的核銷金額，借記“壞賬準備”，貸記 “應收賬款”。若核銷金額大于已計提的損失準備，按其差額借記“信用減值損失”。

3、公司其他應收款計提壞賬準備的依據、方法

本集團按照下列情形計量其他應收款損失準備：①信用風險自初始確認后未顯著增加的金融資產，本集團按照未來12個月的預期信用損失的金額計量損失準備；②信用風險自初始確認后已顯著增加的金融資產，本集團按照相當于該金融工具整個存續(xù)期內預期信用損失的金額計量損失準備；③購買或源生已發(fā)生信用減值的金融資產，本集團按照相當于整個存續(xù)期內預期信用損失的金額計量損失準備。

以組合為基礎的評估。對于其他應收款，本集團在單項工具層面無法以合理成本獲得關于信用風險顯著增加的充分證據，而在組合的基礎上評估信用風險是否顯著增加是可行，所以本集團按照客戶性質或賬齡為共同風險特征，對其他應收款進行分組并以組合為基礎考慮評估信用風險是否顯著增加。

本集團對信用風險顯著不同的其他應收款，以單項進行評價信用風險，如：應收履約保證金、質量保證金、安全保證金、農民工保證金、信用保證金、未逾期押金、未逾期備用金等；與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應收款項；已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款項等。單項評價信用風險結果的類別有：

除了單項評估信用風險的其他應收款外，本集團基于其他應收款交易對象類別、款項賬齡等共同風險特征將其他應收款劃分為不同的組合，對其他應收款進行分組并以組合為基礎考慮評估信用風險是否顯著增加。本集團按照共同風險特征類型不同，確定以下組合：

本集團以單項為基礎進行評價信用風險的應收賬款，以單項直接進行預期信用損失計量。

本集團以組合為基礎進行評價信用風險的其他應收款，以組合進行預期信用損失計量，對于其中的賬齡組合是根據其以前年度的實際信用損失，并考慮本年的前瞻性信息，確定預計信用損失率計量該組合的預期信用損失。

四、本次計提存貨跌價準備的具體說明

庫存商品、在產品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，其可變現凈值按該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定；用于生產而持有的材料存貨，其可變現凈值按所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定。

五、董事會關于計提資產減值準備的意見

董事會認為：公司本次資產減值準備計提符合《企業(yè)會計準則》《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》和公司相關會計政策的規(guī)定，符合公司資產實際情況，本次計提資產減值準備基于謹慎性原則，公允地反映了公司2023年上半年的財務狀況、資產價值及經營成果。

六、監(jiān)事會關于計提資產減值準備的意見

監(jiān)事會經審核認為：公司本次按照《企業(yè)會計準則》《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等有關規(guī)定和公司實際情況計提資產減值準備，計提后能更加公允地反映公司資產狀況、資產價值及經營成果，同意公司本次計提資產減值準備事項。

七、獨立董事關于計提資產減值準備的獨立意見

經審核，公司獨立董事認為：公司本次計提資產減值準備符合《企業(yè)會計準則》和相關會計政策的規(guī)定，符合公司實際情況，審議程序合法、合規(guī)，本次計提資產減值準備基于謹慎性原則，能夠更加公允地反映公司資產狀況，不存在損害公司及全體股東特別是中小股東利益的情形。因此，我們同意本次計提資產減值準備。

八、備查文件

1、公司第七屆董事會第十七次會議決議；

2、公司第七屆監(jiān)事會第十二次會議決議；

3、獨立董事對相關事項的獨立意見。

特此公告。

武漢凡谷電子技術股份有限公司

董 事 會

二〇二三年八月五日

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