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經(jīng)濟(jì)日報記者 于泳

8月1日，中國人民健康保險股份有限公司成功簽約國內(nèi)個人稅收優(yōu)惠型健康保險新政策發(fā)布后的第一單，這意味著國家金融監(jiān)督管理總局印發(fā)的稅優(yōu)健康險惠民新政策正式落地實施。

此次國內(nèi)稅優(yōu)健康險第一單的客戶是來自北京的國企員工李先生，他購買的是人保健康推出的一款互聯(lián)網(wǎng)專屬稅優(yōu)長期護(hù)理保險產(chǎn)品——“人?！そK身護(hù)理險”。人保健康總精算師溫家振介紹，以26歲的李先生為例，他購買的終身護(hù)理險如選擇20年交費期，每年交2400元，累計交費4.8萬元。如李先生個稅稅率為20%，他在交費期內(nèi)每年可申請退稅480元，累計可省稅9600元。本次改革將稅優(yōu)健康險產(chǎn)品范圍擴(kuò)大到長期護(hù)理保險，用稅收減免政策助力商業(yè)護(hù)理險發(fā)展，有利于激發(fā)護(hù)理險產(chǎn)品創(chuàng)新供給，實現(xiàn)了互聯(lián)網(wǎng)渠道銷售護(hù)理險的重大突破。

2015年12月，國家多部委聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于實施商業(yè)健康保險個人所得稅政策試點通知》，2016年稅優(yōu)健康險正式開展試點。2023年7月6日，國家金融監(jiān)督管理總局印發(fā)《關(guān)于適用商業(yè)健康保險個人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項的通知》，新政策自8月1日起實施。

根據(jù)稅優(yōu)健康險新政策《通知》，調(diào)整后的稅優(yōu)健康險實現(xiàn)了兩個“擴(kuò)大”。第一，適用于個稅優(yōu)惠的商業(yè)健康保險范圍擴(kuò)大，涵蓋醫(yī)療保險、長期護(hù)理保險和疾病保險，大眾可選擇的保險種類更加豐富。第二，被保險人群體也進(jìn)一步擴(kuò)大。投保人既可以為本人投保，也可以為其配偶、子女、父母投保。同時《通知》為體現(xiàn)惠民性，還給出了“兩限一不限”?！皟上蕖保皇侵浮锻ㄖ吩O(shè)置了較高的醫(yī)療保險賠付率要求，從政策層面保證了稅優(yōu)醫(yī)療險較高的性價比；二是新增了最低保險期限，醫(yī)療保險的保險期間或保證續(xù)保期間不低于3年，長期護(hù)理保險和疾病保險的保險期間不低于5年，從政策層面保證了稅優(yōu)健康險保險保障的長期性。“一不限”是指《通知》不再要求稅優(yōu)健康險使用示范條款，將產(chǎn)品設(shè)計交給經(jīng)營主體，保險公司可根據(jù)消費者的需求來設(shè)計，享有更大的產(chǎn)品設(shè)計自主權(quán)和產(chǎn)品創(chuàng)新空間。

南開大學(xué)衛(wèi)生經(jīng)濟(jì)與醫(yī)療保障研究中心主任朱銘來認(rèn)為，這次稅優(yōu)健康險的政策調(diào)整與2015年相比變化比較大。一是覆蓋的險種增加了，這對完善整個商業(yè)健康保險的產(chǎn)品體系起到了非常好的推進(jìn)作用。二是產(chǎn)品的費率可以調(diào)整，客觀上降低了保險公司的經(jīng)營風(fēng)險，有助于做大保費規(guī)模。三是保險產(chǎn)品向著長期險的方向發(fā)展，對保險產(chǎn)品的可持續(xù)發(fā)展起到了促進(jìn)作用。

人保健康黨委書記、總裁邵利鐸表示，稅優(yōu)健康險新政策是國家出臺的一項惠民政策，將個稅優(yōu)惠和普惠型健康險結(jié)合，用政府與市場的合力，進(jìn)一步提高民眾的健康保險保障水平。人保健康將積極發(fā)揮公司的專業(yè)和渠道優(yōu)勢，全面部署、傾力推動，將優(yōu)惠政策真正轉(zhuǎn)化為惠民紅利。

據(jù)介紹，8月1日起稅優(yōu)健康險新政策實施，人保健康首批推出的10款稅優(yōu)健康險產(chǎn)品，全面對接在職人員、少兒、老年人、帶病個體等各類人群，產(chǎn)品類型實現(xiàn)了對長期護(hù)理保險、醫(yī)療保險及疾病保險3個稅優(yōu)險種的全覆蓋。記者了解到，中國人壽、中國太保、中國平安等多家保險機構(gòu)也在研發(fā)符合監(jiān)管要求的稅優(yōu)健康險產(chǎn)品。朱銘來建議，從長遠(yuǎn)看，希望稅優(yōu)的力度進(jìn)一步加大，并且希望稅優(yōu)健康險產(chǎn)品能夠和團(tuán)體保險產(chǎn)品形成有效銜接，以更好地滿足消費者的投保需求。

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