加加食品今日對外宣告，公司及控股股東因涉嫌信息披露違法違規(guī)，被證監(jiān)會立案調(diào)查，這距離上市公司收到深交所下發(fā)的2018年年報問詢函還不足3日。

加加食品是一家調(diào)味食品企業(yè)，也被譽為“中國醬油第一股”。2018年，加加食品實現(xiàn)營收17.89億元、凈利潤1.15億元，與上年同期相比均有所下滑;同年，加加食品決定作價47億并購金槍魚釣100%股權，希望可以借此擴充上市公司業(yè)務品類，從而增強上市公司的整體盈利能力及持續(xù)競爭力。

現(xiàn)如今，重組尚未完成，立案調(diào)查先到了，加加食品表示：“本次立案調(diào)查，有可能會導致公司不滿足《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》中規(guī)定的發(fā)行股份購買資產(chǎn)的條件，從而導致公司正在推進中的發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買金槍魚釣100%股權的重大資產(chǎn)重組存在不確定性。”

今日，加加食品的股票開盤即跌停，截至記者定稿，其當前股價為4.18元每股，單日跌幅為9.91%，對應的總市值為48.15億元。

加加食品被立案調(diào)查，47億買金槍魚釣股權的計劃可能受影響

6月5日，加加食品及其控股股東湖南卓越投資有限公司收到來自中國證券監(jiān)督管理委員會的《調(diào)查通知書》，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，二者被證監(jiān)會立案調(diào)查。

加加食品表示，“本次立案調(diào)查，有可能會導致公司不滿足《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》中規(guī)定的發(fā)行股份購買資產(chǎn)的條件，從而導致公司正在推進中的發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買金槍魚釣100%股權的重大資產(chǎn)重組存在不確定性。”

上文所述的這起重大資產(chǎn)重組對于加加食品而言很是重要，交易完成后，金槍魚釣的遠洋捕撈與銷售業(yè)務將全部置入上市公司，可以有效擴充上市公司業(yè)務品類，從而增強上市公司的整體盈利能力及持續(xù)競爭力。

2018年3月12日，加加食品發(fā)布公告稱，正在籌劃擬100%收購大連遠洋漁業(yè)金槍魚釣有限公司，經(jīng)初步確認，該事項達到重大資產(chǎn)重組標準。

交易雙方于2018年3月便簽署了《關于購買資產(chǎn)事項的意向書》，同期，加加食品管理層成員與本次重大資產(chǎn)重組的中介機構赴標的公司金槍魚釣經(jīng)營場所，了解業(yè)務概況及運營情況。

據(jù)悉，金槍魚釣100%股權的交易價格暫定為47.1億元，金槍魚釣實際控制人勵振羽和股東大連金沐共同承諾金槍魚釣2018年度、2019年度、2020年度的凈利潤(“凈利潤”特指金槍魚釣相關年度經(jīng)審計的扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤)分別不低于3.5億元、4億元、4.63億元。

期間，深交所還曾對上市公司下發(fā)關注函和問詢函，要求上市公司回復有關這起重組的相關事宜。

在這些函件問答中，可以了解到，金槍魚釣曾于2014年擬在香港IPO，于2016年擬借殼東方鉭業(yè)(股票代碼：000962)，前起因初步詢價結(jié)果與金槍魚釣理想價位存在較大出入而放棄，后起因金槍魚釣及勵振羽未能在規(guī)定時間內(nèi)配合相關中介機構完成所有核查工作而終止。

值得一提的是，這起重組預案的多處細節(jié)后來又進行了修訂，在重大資產(chǎn)重組的相關議案于2018年12月18日通過了上市公司股東大會審議之后，根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組申報工作指引》的規(guī)定，加加食品應在股東大會作出重大資產(chǎn)重組決議并公告后 3個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會報送本次重大資產(chǎn)重組的相關文件。

但是，由于重大資產(chǎn)重組的審計及審閱機構大信會計師事務所(特殊普通合伙)自身原因，導致加加食品無法在規(guī)定期限內(nèi)向中國證監(jiān)會報送本次重大資產(chǎn)重組材料，因此，加加食品延期向中國證監(jiān)會申報本次重大資產(chǎn)重組的申請文件。

6月6日，新京報記者多次致電加加食品欲了解重組文件是否已經(jīng)向證監(jiān)會申報，電話均未能接通。在加加食品于今年4月29日披露的2019年第一季度報告可知，“目前，大信會計師事務所方面的原因已消除，本次重大資產(chǎn)重組擬收購的標的資產(chǎn)經(jīng)營正常，各項業(yè)務有序開展，根據(jù)相關規(guī)定，需要補充最近一期的財務資料及評估資料，重組工作正在推進中，待公司完成對重組標的資產(chǎn)的加審加評工作后，公司將再次召開董事會審議更新后的審計報告及相關文件，盡快向中國證監(jiān)會報送本次重大資產(chǎn)重組材料。”

加加食品去年營收凈利雙降，實際控制人和控股股東股份均被凍結(jié)

公開資料顯示，加加食品創(chuàng)建于1996年，是一家集研發(fā)、生產(chǎn)、營銷于一體的大型調(diào)味食品上市企業(yè)，被譽為“中國醬油第一股”，擁有5家全資子公司;公司主要采取經(jīng)銷商代理模式，陸續(xù)在全國各地發(fā)展了1400余家總經(jīng)銷商，形成以湖南長沙、河南新鄭、四川閬中三大生產(chǎn)基地為中心，輻射全國的銷售網(wǎng)絡。

2018年，加加食品實現(xiàn)營業(yè)收入約為17.89億元，比上年同期下降5.44%;歸屬于上市公司股東的凈利潤約為1.15億元，比上年同期下降27.58%;歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤約為1億元，比上年同期下降30.95%。

對于業(yè)績下滑的原因，加加食品方面表示：主要原因系公司報告期植物油、醬油未達到預期銷售，為提升產(chǎn)品品質(zhì)，對醬油配方進行提質(zhì)改造，加大成本投入;生產(chǎn)經(jīng)營所用包裝原材料采購價格受市場環(huán)境影響上漲，對生產(chǎn)成本影響較大;管理費用修理費、銷售費用廣告宣傳費等增加所致。

根據(jù)加加食品2018年年報可知，公司存在控股股東及關聯(lián)方占用公司資金及公司存在違規(guī)對其提供擔保的情況，截至2018年4月26日，公司違規(guī)擔保的本金余額為15300萬元。

2019年4月26日，加加食品發(fā)布的公告顯示：截至目前，楊振(上市公司實際控制人)、楊子江(楊振之子)、肖賽平(楊振之妻)、湖南卓越投資有限公司(上市公司控股股東)持有上市公司股票依次為117777653股(占比為10.22%)、82440000股(占比為7.16%)、70560000股(占比為6.13%)、21641200股(占比為18.79%);同時，上述四者累計被司法輪候凍結(jié)的股份均為其所持股份的100%。

加加食品表示：經(jīng)公司與控股股東、實際控制人溝通，控股股東、實際控制人回復其正對相關事項進行積極處理，并承諾將積極與相關申請凍結(jié)方進行協(xié)商，爭取早日解除對公司股份的輪候凍結(jié);若控股股東、實際控制人所持公司股份未來被法院執(zhí)行，公司控股股東、實際控制人可能發(fā)生變化。

關鍵詞： 加加食品 并購