近日，內(nèi)蒙古包頭、江蘇鎮(zhèn)江、安徽銅陵、山東淄博、福建寧德、四川樂山等六市稅務(wù)局成立助力新能源企業(yè)打通上下游供應(yīng)鏈聯(lián)盟。聯(lián)盟將運(yùn)用稅收大數(shù)據(jù)幫助新能源企業(yè)實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)快速的供需對(duì)接，還將圍繞新能源產(chǎn)業(yè)鏈開展跨區(qū)域稅收經(jīng)濟(jì)分析，為產(chǎn)業(yè)發(fā)展“把脈”獻(xiàn)策。近年來，像這樣的稅收大數(shù)據(jù)應(yīng)用在各地不斷拓展升級(jí)，成為給企業(yè)解憂、為政策“找人”、幫經(jīng)濟(jì)獻(xiàn)策的得力助手。

牽線搭橋通堵點(diǎn)

位于四川省樂山市五通橋區(qū)的飛龍機(jī)電設(shè)備廠今年實(shí)現(xiàn)了月產(chǎn)值近百萬元的“開門紅”。而在一年前，這個(gè)小微企業(yè)卻經(jīng)歷了一段供貨短缺、市場(chǎng)縮減的艱難日子。當(dāng)?shù)囟悇?wù)干部得知企業(yè)經(jīng)營困難后，運(yùn)用稅務(wù)部門“全國納稅人供應(yīng)鏈查詢”功能，幫助其自主實(shí)現(xiàn)與上下游企業(yè)精準(zhǔn)匹配、互通有無。在稅收大數(shù)據(jù)的“撮合”下，飛龍機(jī)電設(shè)備廠不僅得到了與當(dāng)?shù)匾患覂?yōu)質(zhì)供貨商的穩(wěn)定合作，還收到主動(dòng)找上門的200多萬元訂購合同，順利走出了低谷。

(資料圖片)

2020年，面對(duì)突如其來的新冠疫情，國家稅務(wù)總局提出了“數(shù)據(jù)服務(wù)大局要加力”要求，稅務(wù)部門充分發(fā)揮稅收大數(shù)據(jù)優(yōu)勢(shì)，為產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈不暢的企業(yè)牽線搭橋。

稅收大數(shù)據(jù)具體是怎么給企業(yè)牽線的呢？國家稅務(wù)總局四川省稅務(wù)局納稅服務(wù)處干部劉沫杉一線經(jīng)驗(yàn)豐富，她告訴記者：“我們通過稅收大數(shù)據(jù)分析和主動(dòng)問需來了解企業(yè)經(jīng)營困難。在統(tǒng)計(jì)企業(yè)需求時(shí)，會(huì)具體到產(chǎn)品型號(hào)、供貨商區(qū)域偏好等細(xì)節(jié)信息，這樣能更好進(jìn)行匹配。各地稅務(wù)部門會(huì)結(jié)合實(shí)際合理選擇線上線下的對(duì)接形式，無論哪種形式，都是充分尊重納稅人意愿并征得上下游納稅人同意后，促成雙方自行自愿按市場(chǎng)化原則實(shí)現(xiàn)有效購銷?！?/p>

稅收大數(shù)據(jù)并非簡單地積少成多，而是需要經(jīng)過一個(gè)專業(yè)系統(tǒng)的收集處理過程才能真正發(fā)揮價(jià)值。以增值稅發(fā)票為例，需要經(jīng)過數(shù)據(jù)錄入、集中和處理三個(gè)環(huán)節(jié)。在錄入環(huán)節(jié)，開票人通過稅控設(shè)備錄入和生成發(fā)票信息，系統(tǒng)也會(huì)有一些自動(dòng)化的人工智能識(shí)別和輔助來確保數(shù)據(jù)質(zhì)量。在集中環(huán)節(jié)，納稅人的每一張發(fā)票信息都會(huì)實(shí)時(shí)傳輸?shù)狡髽I(yè)所在的省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)。處理環(huán)節(jié)則需要把發(fā)票數(shù)據(jù)和其他涉稅數(shù)據(jù)進(jìn)行全面整合、關(guān)聯(lián)和加工。

今年，國家稅務(wù)總局將發(fā)揮稅收大數(shù)據(jù)作用，持續(xù)運(yùn)用“全國納稅人供應(yīng)鏈查詢”功能，積極為企業(yè)牽線搭橋，助力企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)作為“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”的一項(xiàng)重要任務(wù)。各地紛紛拿出真招實(shí)招，運(yùn)用稅收大數(shù)據(jù)“補(bǔ)鏈助企”取得積極成效。比如四川稅務(wù)部門今年前2個(gè)月已幫助28戶企業(yè)實(shí)現(xiàn)30個(gè)產(chǎn)銷項(xiàng)目精準(zhǔn)對(duì)接，合計(jì)金額近5000萬元。

近年來，深化稅收大數(shù)據(jù)共享應(yīng)用已成為稅收征管改革的一項(xiàng)重要任務(wù)。中辦、國辦2021年印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見》明確提出，“2025年建成稅務(wù)部門與相關(guān)部門常態(tài)化、制度化數(shù)據(jù)共享協(xié)調(diào)機(jī)制，依法保障涉稅涉費(fèi)必要信息獲??；健全涉稅涉費(fèi)信息對(duì)外提供機(jī)制，打造規(guī)模大、類型多、價(jià)值高、顆粒度細(xì)的稅收大數(shù)據(jù)，高效發(fā)揮數(shù)據(jù)要素驅(qū)動(dòng)作用”。

作為財(cái)稅專家，北京國家會(huì)計(jì)學(xué)院學(xué)術(shù)委員會(huì)主任、教授李旭紅十分看好稅收大數(shù)據(jù)的應(yīng)用潛力。她告訴記者：“企業(yè)有生產(chǎn)就有銷售，有銷售就要開具增值稅發(fā)票。增值稅是我國第一大稅種，涵蓋了國民經(jīng)濟(jì)各個(gè)領(lǐng)域。增值稅發(fā)票上‘進(jìn)項(xiàng)’和‘銷項(xiàng)’等信息經(jīng)過梳理測(cè)算，從微觀層面可以非常實(shí)時(shí)、精準(zhǔn)地反映企業(yè)經(jīng)營狀況，從中觀層面可以深入、立體地展示產(chǎn)業(yè)鏈運(yùn)行特點(diǎn)，從宏觀層面則可以全面、系統(tǒng)地呈現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢(shì)。稅收大數(shù)據(jù)的有效應(yīng)用是推動(dòng)稅收現(xiàn)代化、優(yōu)化稅收營商環(huán)境的一個(gè)重要抓手?！?/p>

提升企業(yè)獲得感

記者從國家稅務(wù)總局了解到，2022年稅務(wù)部門利用大數(shù)據(jù)建立全國統(tǒng)一的宣傳輔導(dǎo)標(biāo)簽體系，精準(zhǔn)推送優(yōu)惠政策和辦理政策的提示提醒共44批次，累計(jì)共4.75億戶次，變“人找政策”為“政策找人”。為推動(dòng)留抵退稅款應(yīng)退盡退，建立符合條件納稅人清冊(cè)，提前摸清退稅底數(shù)，逐戶幫助納稅人算清退稅金額，通過電子稅務(wù)局自動(dòng)預(yù)填85%以上申請(qǐng)數(shù)據(jù)，企業(yè)退稅資金從申請(qǐng)到入賬平均用時(shí)同比壓縮40%。

國家稅務(wù)總局寧波市稅務(wù)局有關(guān)負(fù)責(zé)人告訴記者：“為確保近年各項(xiàng)稅費(fèi)優(yōu)惠政策特別是新的組合式稅費(fèi)支持政策落地落實(shí)，我們充分發(fā)揮稅收大數(shù)據(jù)作用，應(yīng)用‘納稅人繳費(fèi)人標(biāo)簽體系’，篩選生成享受優(yōu)惠政策企業(yè)清冊(cè)名單，建立‘一戶一檔’數(shù)據(jù)庫，在分行業(yè)分類別開展政策推送的基礎(chǔ)上，通過精準(zhǔn)比對(duì)納稅人的申報(bào)數(shù)據(jù)信息，實(shí)施精準(zhǔn)服務(wù)，確保企業(yè)應(yīng)享盡享、應(yīng)享快享。”

出口退稅是緩解企業(yè)現(xiàn)金流壓力的一項(xiàng)重要政策。近年來，稅務(wù)部門通過充分運(yùn)用稅收大數(shù)據(jù)，將出口退稅由“無紙化”進(jìn)一步升級(jí)為“智能化”。比如，上海市稅務(wù)部門近年來不斷升級(jí)優(yōu)化出口退稅系統(tǒng)，與海關(guān)、商務(wù)等部門共建出口信息數(shù)據(jù)池，完成了出口報(bào)關(guān)、進(jìn)貨發(fā)票、技術(shù)出口合同登記等信息的在線集成和要素化采集，在全國范圍內(nèi)率先實(shí)現(xiàn)貨物出口和技術(shù)出口退稅申報(bào)雙“免填報(bào)”，使外貿(mào)企業(yè)辦理出口退稅申報(bào)的時(shí)間普遍壓縮了30%至50%。

“以往申報(bào)時(shí)，需要手工將來源于海關(guān)的報(bào)關(guān)單信息和稅務(wù)部門的發(fā)票信息進(jìn)行人工匹配，工作量大還容易出錯(cuò)?！鄙虾＜瘍?yōu)機(jī)械有限公司有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，新系統(tǒng)輔助企業(yè)把每一筆出口業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)進(jìn)行匹配，只需核對(duì)并按下“確認(rèn)”按鈕，就基本完成了申報(bào)，十分省時(shí)省力。

在河北，稅務(wù)部門借助稅收大數(shù)據(jù)篩選符合稅費(fèi)優(yōu)惠政策享受條件的企業(yè)，通過電子稅務(wù)局第一時(shí)間向納稅人繳費(fèi)人“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”推送稅費(fèi)優(yōu)惠政策，確保政策精準(zhǔn)及時(shí)送達(dá)。滄州中霖中通快遞有限公司海興營業(yè)部會(huì)計(jì)張蕾就是在看到電子稅務(wù)局推送的優(yōu)惠政策后，及時(shí)辦理了1月份至2月份增值稅加計(jì)抵減業(yè)務(wù)，讓公司收到了一個(gè)近2萬元的稅惠“紅包”。

聰慧的稅收大數(shù)據(jù)也會(huì)為不同行業(yè)量身定做更“合身”的稅收服務(wù)。比如，國家稅務(wù)總局長春汽車經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)稅務(wù)局針對(duì)汽車制造業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈較長、關(guān)聯(lián)度較大的特點(diǎn)，通過“數(shù)據(jù)+規(guī)則+人工智能”的組合處理，對(duì)納稅人進(jìn)行精準(zhǔn)畫像，建立一體化的“識(shí)別—分析—處理—結(jié)果”的“政策找人”流程，分類、分時(shí)、分層向法定代表人、財(cái)務(wù)人員、辦稅人員推送，進(jìn)行立體式、精細(xì)化輔導(dǎo)，確保政策紅利直達(dá)企業(yè)。

拓展多元應(yīng)用

稅收大數(shù)據(jù)的充分運(yùn)用離不開堅(jiān)實(shí)的機(jī)制保障。近年來，隨著營改增全面實(shí)施、國稅地稅合并等系列改革的順利推進(jìn)，稅收大數(shù)據(jù)的全面性、規(guī)范性和精準(zhǔn)性進(jìn)一步提升。同時(shí)，稅務(wù)總局于2019年成立稅收大數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)管理局，其主要職責(zé)之一就是管理稅收數(shù)據(jù)，負(fù)責(zé)稅收數(shù)據(jù)交換和共享。省、市兩級(jí)稅務(wù)局也相繼成立稅收大數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)管理、稅收經(jīng)濟(jì)分析等部門，通過細(xì)化分工、優(yōu)化機(jī)制，不斷提升稅收大數(shù)據(jù)應(yīng)用水平。

有的通過數(shù)據(jù)共享將企業(yè)納稅信用轉(zhuǎn)化為融資信用。比如，寧波市稅務(wù)部門與當(dāng)?shù)劂y行業(yè)金融機(jī)構(gòu)深化合作，擴(kuò)大“銀稅互動(dòng)”受惠企業(yè)范圍，推行“無抵押、純信用、非接觸”貸款，將企業(yè)的納稅信用轉(zhuǎn)化為實(shí)實(shí)在在的“真金白銀”。

有的開展稅收經(jīng)濟(jì)分析服務(wù)地方發(fā)展。2022年，“四川省經(jīng)濟(jì)景氣度稅電指數(shù)”首次納入全省經(jīng)濟(jì)形勢(shì)常態(tài)化發(fā)布，為當(dāng)?shù)匮信薪?jīng)濟(jì)形勢(shì)、制定幫扶政策提供了有力支撐。據(jù)了解，今年四川還將持續(xù)深化綠色能效稅電指數(shù)研究，探索構(gòu)建市場(chǎng)主體活力稅電指數(shù)、創(chuàng)新發(fā)展稅電指數(shù)，逐步構(gòu)建多維度、多元化“稅電指數(shù)群”。

有的進(jìn)行跨區(qū)域合作研究助力產(chǎn)業(yè)升級(jí)。近日，上海青浦、江蘇吳江、浙江嘉善三地稅務(wù)部門共同發(fā)布長三角一體化示范區(qū)“云鏈通”3.0項(xiàng)目方案，運(yùn)用稅收大數(shù)據(jù)“信息全、數(shù)據(jù)真、響應(yīng)快”的優(yōu)勢(shì)，搭建產(chǎn)業(yè)鏈分析算法模型，通過充分調(diào)研和數(shù)據(jù)分析，形成產(chǎn)業(yè)鏈健康度和成長性分析報(bào)告，建立協(xié)調(diào)各方的強(qiáng)鏈升鏈工作機(jī)制。

稅收大數(shù)據(jù)也讓稅務(wù)監(jiān)管進(jìn)一步提質(zhì)增效。稅務(wù)部門運(yùn)用稅收大數(shù)據(jù)開展試點(diǎn)，動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)納稅人全生命周期信用狀況，實(shí)時(shí)監(jiān)控全環(huán)節(jié)待辦業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，根據(jù)信用和風(fēng)險(xiǎn)高低，分類實(shí)施差異化服務(wù)和管理，既以最嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)防范逃避稅，又盡力避免影響企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營，營造更加優(yōu)良的稅收營商環(huán)境。

國家稅務(wù)總局稅收大數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)管理局有關(guān)負(fù)責(zé)人表示：“從近年來的稅收改革實(shí)踐看，稅收大數(shù)據(jù)是稅收改革‘助推器’，支撐各項(xiàng)稅制改革順利實(shí)施，讓改革落地更精準(zhǔn)有效，也體現(xiàn)了我國稅收治理現(xiàn)代化的最新成果。用好稅收大數(shù)據(jù)，是高質(zhì)量推進(jìn)新發(fā)展階段稅收現(xiàn)代化的重要支撐。稅務(wù)部門將持續(xù)積極探索，進(jìn)一步挖掘稅收大數(shù)據(jù)的價(jià)值，更好服務(wù)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展?！保ㄓ浾?董碧娟）

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